Австралійська туристична компанія Corporate Travel Management (CTM) виявилася замешаною у скандалі з переплатою приблизно 100 мільйонів фунтів стерлінгів за розміщення біженців. Компанія выставляла рахунки уряду Великої Британії за більшу кількість номерів, ніж фактично було в готелях, а також дублювала платежі або виставляла рахунки за ексклюзивне використання готелів, коли такого не було.
CTM, яка базується в Брісбені та колись вважалася зіркою фондового ринку, була оцінена у 2 мільярди доларів. Інформація про переплати була виявлена у презентації для CTM, яку розкрила ABC. У ній також зазначено, що тодішні аудитори PwC у 2023 році закликали деяких директорів компанії розкрити інформацію, пов’язану з переплатами.
Проблема залишалася невідомою для інвесторів до цього року, що викликало здивування аналітиків щодо причин, чому про це не було повідомлено раніше.
Компанія CTM була заснована у 1994 році Джеймі Фероусом. Його статки зросли настільки, що він став мільярдером і найняв відомого австралійського музиканта Джиммі Барнса виступити на своєму 50-річному ювілеї.
Corporate Travel Management була заснована у 1994 році і стала компанією, що котирується на ASX, вартістю 2 мільярди доларів. (ABC News: Pete Mullins)
Компанія організовує бізнес-поїздки по всьому світу, серед її клієнтів були австралійські парламентарі та великі підприємства, такі як Wesfarmers.
CTM також займалася організацією програм розміщення для урядів Великої Британії для людей, які тікали з України та Афганістану. В один момент вона навіть скандально розміщувала біженців на плавучій баржі. Скандал з переплатами виник саме в контексті цієї роботи.
Джеймі Фероус на турі переможців Corporate Travel у Іспанії у червні 2025 року. (Надано)
У 2021 році CTM отримала контракт на швидке забезпечення 1,4 мільйона ночей проживання приблизно у 60 готелях Великої Британії.
Однак, як пізніше заявила компанія, системи контролю були проблематичними, зокрема, деякі запити від уряду надходили усно.
До кінця 2022 року CTM виявила розбіжність майже в 50 мільйонів фунтів стерлінгів (96 мільйонів доларів США) між сумою, яку вона виставила уряду Великої Британії за проживання, і тим, скільки компанія фактично сплачувала готелям.
Люди сідають на плавучий будинок Bibby Stockholm у порту Портленд, Дорсет, у серпні 2023 року. (AP: James Manning/PA)
Ця розбіжність стала причиною напруженості при підготовці та аудиті фінансової звітності CTM у серпні 2023 року.
Тодішні аудитори представили комітету з аудиту та ризиків ради директорів, до якого входив голова компанії Евен Крауч, презентацію на понад 40 сторінок, майже шість з яких стосувалися питань у Великій Британії.
У заголовках зазначалося, що ведення бухгалтерського обліку за британськими державними угодами становить “суттєвий” ризик.
Corporate Travel відмовилася публічно розкривати деталі того, як відбувалися переплати, стверджуючи, що не було виявлено жодних доказів навмисних переплат.
У презентації детально описуються юридичні консультації та результати внутрішніх розслідувань.
Проблемне виставлення рахунків було розподілено на п’ять “кошиків”. Один “кошик” включав випадки, коли Corporate Travel помилково надсилала рахунки, наприклад, двічі на місяць, або за більшу кількість номерів, ніж фактично було в готелі.
Деякі з них були технічними, наприклад, коли CTM виставляла рахунки уряду Великої Британії за ексклюзивне бронювання всього готелю, хоча готель міг стягувати з компанії лише за меншу кількість використаних номерів, навіть за ексклюзивною угодою.
Інші угоди з готелями не були ексклюзивними, незважаючи на те, що CTM виставляла рахунки уряду як такі. CTM також стягувала плату за послуги, коли не було доказів формального контракту з готелем і не було отримано жодного рахунку від готелю за відповідний період.
Рекламне відео для Corporate Travel Management. (Corporate Travel Management)
Нібито CTM уклала таємну угоду з урядом Великої Британії — пізніше названу фальшивою — за якою компанія могла залишити собі 22 мільйони фунтів стерлінгів, а решту 28 мільйонів фунтів стерлінгів повернути.
Повернення коштів мало відбуватися через такі заходи, як надання послуг замість фактичного грошового відшкодування.
Аудитори зазначили, що посадовець Міністерства внутрішніх справ Великої Британії, якого ABC ідентифікувала як досвідченого закупника в міністерстві, підписав цю угоду.
“Керівництво представило нам, що (посадовець) має відповідні та необхідні повноваження для зобов’язання Міністерства внутрішніх справ щодо цих фінансових та договірних домовленостей”, — зазначили вони.
Австралійський туристичний магнат Джеймі Фероус зазнав краху цього тижня через бухгалтерський скандал у Великій Британії.
Ключова суперечка з аудиторами полягала в поясненні інвесторам так званої угоди про повернення 28 мільйонів фунтів стерлінгів.
Компанія планувала включити цю суму до сотень мільйонів доларів у зобов’язаннях “дебіторської заборгованості перед клієнтами”. Керівництво планувало “додати формулювання до фінансової звітності, щоб розширити” визначення цього терміну.
Однак аудитори “не погодилися”, оскільки дебіторська заборгованість перед клієнтами зазвичай означає те, що сплачується постачальникам, таким як готелі чи авіакомпанії. Вони вважали, що “доцільніше” відобразити зобов’язання в іншій категорії з “пояснювальною приміткою, враховуючи різний характер та суттєвість цієї суми”.
Жодної такої примітки в остаточному фінансовому звіті, який підписали аудитори, немає.
Тим не менш, зміни відбулися: визначення “дебіторської заборгованості перед клієнтами” в остаточному фінансовому звіті змінилося порівняно з попереднім роком, щоб включати суми, “коли клієнти не користувалися туристичними послугами та продуктами, або коли послуги не були надані”.
Аудитори також поставили під сумнів класифікацію 22,1 мільйона фунтів стерлінгів, які CTM нібито могла залишити собі, як “транзакційний дохід”.
Вони надали комітету керівні принципи розкриття інформації регуляторними органами та зазначили, що чернетка операційного огляду містила лише обмежену інформацію про “суттєвий вплив” проблеми у Великій Британії на доходи та прибуток у Європі, що могло створити у інвесторів враження, ніби висока маржа там може зберегтися.
У опублікованому згодом огляді директорів містяться застереження, наприклад, про те, що європейська маржа “навряд чи буде стабільною”. Фінансова звітність також пояснювала зростання роботи з розміщення у Великій Британії, тоді як “транзакційний дохід” було розширено, щоб включити маржу від розміщення.
Тодішній генеральний директор пан Фероус не входив до комітету і залишив компанію за згодою сторін у лютому цього року. Він не відповів на запити ABC.
Засновник Corporate Travel Management Джеймі Фероус на фіналі AFL у 2025 році. (Facebook: Corporate Travel Management)
Публікуючи результати за 2023 рік, він підкреслював роботу Corporate Travel у Великій Британії.
“Ми, я думаю, розвинули три речі: величезний досвід, дуже хороше програмне забезпечення та процеси для цього, тому що це дуже складна робота”, — сказав він аналітикам. “Ми також розробили багато контрольних механізмів, щоб забезпечити ефективність та результативність.”
Інформація про нібито угоду про переплату в 50 мільйонів фунтів стерлінгів з 2023 року стала відома лише у квітні цього року, коли Corporate Travel звинуватила колишнього керівника у Великій Британії Майкла Хілі у відповідальності за роботу з клієнтом та підписання листів щодо державної угоди.
Компанія визнала, що листи “можливо, не є автентичними”, і що уряд Великої Британії “не має записів” про них.
Аналітики ринку скаржилися на те, чому нічого не було розкрито раніше.
“Ринок не знав, що проблеми були виявлені (Corporate Travel) наприкінці 2022 року, і угода про повернення 28 мільйонів фунтів стерлінгів була узгоджена з клієнтами у липні 2023 року”, — повідомив клієнтам аналітик RBC Capital Markets Вей-Венг Чен.
За його словами, ця сума становила майже третину готівки компанії та прибутку, і “мала б відповідати більшості порогів суттєвості для розкриття”.
ABC надіслала запитання та деталі презентації до Corporate Travel та PwC. Обидві компанії відмовилися коментувати.
Список клієнтів Corporate Travel Management включав федеральний уряд. (Надано)
Пітер Кері, експерт з аудиту в Університеті Дікіна, зазначив, що загалом аудитори та компанії можуть мати “постійні суперечки” щодо розкриття інформації.
Він додав, що аудитори можуть поступатися початковими рекомендаціями з різних причин: від висновку, що проблема зрештою не є суттєвою, до страху “роздратувати клієнта”.
Кері також сказав, що аудитори можуть зв’язуватися з третіми сторонами, такими як банки, для перевірки пунктів, пов’язаних з обліком, а не покладатися на слово керівництва. За словами професора Кері, вони можуть бути зобов’язані встановлювати такий контакт щодо суттєвих сум, щоб продемонструвати належну обачність.
Проблеми Corporate Travel зростають: компанія може скасувати до 128 мільйонів фунтів стерлінгів доходу після перевірки контрактів між 2019 та 2026 роками, а також 15 мільйонів доларів у Австралії та Новій Зеландії, пов’язаних із знижками.
Компанія, яка 14 разів вигравала нагороду “Найкраща компанія з управління подорожами в Австралії”, намагається подати затриману фінансову звітність, щоб уникнути виключення з фондового ринку.
Цього тижня вона навіть виграла державний контракт у Великій Британії на 28 мільйонів фунтів стерлінгів для допомоги в переселенні афганців, які працювали з британськими силами.